퇴직연금이란 무엇일까? DB형, DC형, IRP 종류별 차이점 알아보기

 2022년 4월 14일부터 변화된 제도로 인해, 모든 퇴직급여가 개인형 퇴직연금(IRP) 계좌로만 지급된다는 사실 알고 계셨나요? 퇴직연금의 종류는 DB, DC, IRP으로 나뉘었는데 퇴직연금이란 무엇인지 알아보고 종류별(DB, DC, IRP) 차이점을 쉽고 명확하게 풀어보겠습니다. 

 

제작: 금융경제대장리춘훤

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1. 퇴직연금이란? 배경과 정의

 먼저, 퇴직연금제도의 도입 배경을 살펴보면, 과거에는 퇴사 시 퇴직금을 일시금으로 받는 게 일반적이었습니다. 하지만 이 방식은 회사가 도산할 경우 퇴직금을 제대로 받지 못하는 위험이 있었죠. 이러한 문제를 방지하고자 퇴직연금제도가 도입되었고, 이제는 근로자의 퇴직급여 수급권을 보장하여 안정적인 노후 준비를 할 수 있게 되었습니다.

 

 즉, 퇴직연금이란 근로자가 은퇴 후 소득을 마련하기 위해 근무 기간 동안 적립한 연금제도라고 생각하시면 되는데, 근로자와 사용자가 근로자의 퇴직 후 소득을 보장하기 위해 일정 금액을 적립하고 이를 운용하여 퇴직 후 연금 형태로 지급받는 제도입니다. 일시금으로 수령할 수도 있지만 주로 연금 형태로 수령을 합니다.

 

 퇴직 시 근무 기간 동안의 공로를 인정받아 일시금으로 지급되는 고정금액의 퇴직금과는 다른 개념이니 참고하시기 바랍니다. 

 

 

2. 퇴직연금의 종류별 차이점

 퇴직연금은 크게 확정급여형(DB), 확정기여형(DC), 개인형 퇴직연금(IRP)으로 나뉩니다. 각각의 특징을 간단히 정리해 보겠습니다.

 

제작: 금융경제대장리춘훤

 

 1) 확정급여형(DB)

 

 DB형 근로자의 퇴직급여가 사전에 정해진 근속연수와 마지막 임금을 기반으로 계산됩니다. 이 금액은 운용 결과와 관계없이 보장이 되기 때문에, 장기근속이나 연봉 인상이 예상되며, 확정된 금액을 선호하는 분들에게 적합합니다. 만약 회사의 운용 결과가 좋지 않더라도 약속된 금액을 보장받을 수 있는 장점이 있습니다.

 

2) 확정기여형(DC)

 

 DC형은 회사가 근로자의 부담금을 납입하고, 근로자가 이를 직접 운용하는 방식입니다. 운용하는 결과에 따라 최종적으로 받게 될 퇴직금이 달라지기 때문에 이때 발생하는 수익이나 손실은 모두 근로자에게 귀속됩니다. 투자에 대한 이해도가 높아 본인의 투자 성향에 맞춰 적극적으로 운용을 원하는 분들과 회사의 임금체불 혹은 파산위험이 있는 회사에 근무하는 근로자분들에게 유리하겠습니다.

 

3) 개인형 퇴직연금(IRP)

 

 IRP는 DB형과 DC형 이외에 자신의 비용으로 추가하여 운용하는 방식입니다. 이는 근로자가 퇴직 시에 받은 퇴직금을 개인계좌에 적립하는 방식이기 때문에 때문에 모든 근로자에게 필수적인 계좌이며, 이직이 잦은 근로자의 경우에는 퇴직금을 하나로 통합 관리할 수 있으며, 추후에 추가 납입을 통해 노후 자금을 더욱 증액시킬 수 있는 장점이 있습니다.

 

 중소기업의 경우, 퇴직연금제도 도입에 어려움이 많아서 이를 돕기 위해 중소기업퇴직연금기금제도와 기업형 IRP 특례제도가 시행되고 있습니다. 특히 기업형 IRP는 10인 미만 사업장에서 간편하게 도입할 수 있어 많은 관심을 받고 있습니다.

 

* 2022년 4월 14일부터는 근로자 퇴직 시 퇴직금을 반드시 IRP를 통해서만 수령이 가능하도록 법이 개정되었습니다. (단, 퇴직금이 300만 원 이하이거나, 55세 이후 퇴직하는 경우에는 원하는 계좌로도 수령이 가능합니다.)

 

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3. 참고사항

 퇴직연금을 선택할 때는 다음과 같은 유의사항을 기억해야 합니다.

•  자신에게 맞는 유형 선택: 각각의 퇴직연금 유형은 그 특성과 장단점이 있습니다. 자신의 재무 상황, 노후 계획, 투자 성향 등을 종합적으로 고려하여 가장 적합한 유형을 선택해야 합니다.
  
  
•  중도인출 가능성: 특정 조건 하에 IRP나 DC형 퇴직연금은 중도인출이 가능합니다. 이를 활용해 긴급한 자금이 필요한 상황에서도 대응할 수 있습니다.
  
  
•  연금 수령 시 유의사항: 연금으로 수령할 경우, 일정 나이 이상이 되어야 하며, 중도인출이 제한될 수 있습니다. 따라서 자금의 유동성과 노후 계획을 신중하게 고려해야 합니다.

 

4. 결론 및 관련 포스팅

 퇴직연금을 선택할 때는 자신의 상황과 미래 계획을 고려하여 가장 유리한 유형을 선택하는 것이 중요합니다. 또한, 퇴직연금의 중도인출 가능 여부와 연금 수령 시 유의할 점 등 퇴직연금 종류별로 가지고 있는 특성들을 잘 확인해야 합니다.

 

 여기까지 퇴직연금의 배경과 정의 그리고 DP, DC, IRP 종류별 차이점에 대해서 알아봤습니다. 안정적인 노후 준비를 위해 도움이 되는 포스팅이었으면 하며, 오늘의 포스팅은 여기서 마치도록 하겠습니다. 감사합니다.

 

* 해당 포스팅은 2024년 04월 07일 기준 최신 수정되었습니다.

 

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